VAT w szkolnictwie wyższym

pomorskie, Gdańsk

Data szkolenia: 17.02.2012

Opis szkolenia:

Data rozpoczęcia/zakończenia: 17-02-2012/17-02-2012
Ilość godzin:8
Ilość dni: 1
Cena: 490 PLN

Podatek VAT w szkolnictwie wyższym
z uwzględnieniem - uchwalonych zmian obowiązujących od 1.01.2011 r.

1. Najważniejsze zagadnienia z zakresu czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem VAT

2. Najważniejsze zagadnienia z zakresu wystawiania faktur VAT:

- elektroniczna kopia faktur :papierowych”

- elektroniczna wysyłka faktur VAT.

3. Zasady korygowania błędów w fakturach:

a) faktury korygujące i sposób ich rozliczenia,

b) noty korygujące,

d) anulowanie faktury,

e) nowość – brak obowiązku czekania na potwierdzenie faktury korygującej przy fakturach, na których nie wykazano kwoty podatku (zw, np.).

4. Stawki VAT – zmiany obowiązujące od 1.01.2011 r.

a) odejście od klasyfikacji PKWiU

b) generalne podwyższenie stawki o jeden punkt procentowy,

c) usługi edukacyjne – czy każdy rodzaj usług korzysta ze zwolnienia od podatku,

d) konferencje – czy ustawodawca jednoznacznie wypowiedział się w zakresie

zwolnienia od opodatkowania,

e) kursy i szkolenia zawodowe – co ze zwolnieniem od podatku

f) usługi ochrony zdrowia,

d) usługi zakwaterowania w bursach, internatach, domach studenckich –

ustawowe wskazanie na czyją rzecz zwolnienie od podatku (planowane

zmiany),

e) usługi sportowe i rekreacyjne/działalność stadionów i innych obiektów

sportowych – praktycznie niemożliwe zastosowanie zwolnienia od podatku,

f) książki i czasopisma specjalistyczne – 5 czy 23%,

g) elektroniczne nośniki informacji,

h) najem lokali użytkowych, lokali mieszkalnych oraz media,

i) usługi biblioteczne,

j) komputery dla szkół,

k) nabycie usług remontowych w domach studenckich – stawka uzależniona od

wielkości lokalu,

l) czynności wykonywane przez komisję bioetyki oraz zakłady medycyny sądowej.


6. Obrót dokumentowany za pośrednictwem kas rejestrujących:

a) podmioty zobowiązane do dokumentowania sprzedaży za pośrednictwem

kas rejestrujących,

b) czynności, w stosunku do których istnieje obowiązek rejestracji za

pośrednictwem kas rejestrujących,

c) czynności zwolnione z obowiązku ewidencji,

d) paragon fiskalny (w tym: faktury a paragony – wzajemne relacje),

e) zmiany w zakresie zwolnień w ewidencjonowaniu obowiązujące w 2011r.


7. Zasady odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.:

a) terminy i warunki,

b) wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną,

c) wykonanie usługi a odliczenie podatku,

d) usługi ciągłe a odliczenie podatku,

e) zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku,

f) orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego,

g) przedmiotowe ograniczenia odliczenia,

h) możliwość odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu towarów i usług, na
które wydatki nie stanowią kosztów uzyskania przychodów.

i) ustalanie proporcji sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej.

- rozróżnienie transakcji uprawniających oraz nieuprawniających jednostkę
oświatową do odliczenia podatku naliczonego,

- wykazanie związku z działalnością opodatkowaną a prawo do odliczenia,

- jakie wydatki z zasady można ująć w odliczeniu „strukturą”,

- jak obliczyć wskaźnik proporcji gdy jednostka oświatowa wykonuje zarówno
czynności zwolnione od podatku, opodatkowane oraz niepodlegające
opodatkowaniu (będące poza regulacjami ustawy o VAT) – literalne
brzmienie przepisów oraz stanowisko organów podatkowych.

- czy trzeba liczyć strukturę w strukturze,

j) czy będą zmiany dotyczące 2 % wskaźnika
odliczenia

k) czy będą zmiany dotyczące korekty dokonanego
odliczenia, gdy wskaźnik proporcji nie przekroczył 2 punktów proc


8. Import (eksport) usług, a miejsce ich właściwego opodatkowania, w tym
a) podatnik z tytułu importu usług,

b) zasada definiowania miejsca świadczenia w przypadku usług

wykonywanych na rzecz podatników,

c) zasada definiowania miejsca świadczenia w przypadku usług

wykonywanych na rzecz podmiotów nie będących podatnikami,

d) przypadki szczególne rozliczenia transakcji, w tym usługi: transportu osób,

usługi hotelarskie, usługi restauracyjne oraz cateringowe, krótkotrwałego

wynajmu samochodów,

e) usługi w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji lub rozrywki

– zmiany obowiązujące od 1.01.2011 r.,

f) studium przypadków – usługi świadczone bądź nabywane przez uczelnie

wyższe (druk w prasie, tłumaczenia, licencje, dostęp do bazy danych,

badania naukowe, badania i analizy techniczne),

g) obowiązek podatkowy przy imporcie usług,

h) wymogi dokumentacyjne – informacja podsumowująca dla podmiotów

świadczących usługi poza terytorium kraju (terminy i zasady ich składania),

i) rejestracja VAT PL.

Trener:
Karolina Gierszewska
Z-ca Dyrektora Podatku od Towarów i Usług ECDDP , - doradca podatkowy; prawnik, specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca, specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług.

Zapytania i zgłoszenia
Ewa Zatorska-Kuś
kom.: 48 515 031 879
tel.: 48 12 622 86 05
e-mail: ewa.zatorska@ecddp.pl

Zobacz też pozostałe kursy i szkolenia w kategorii: Księgowość, Audyt, Podatki