Podatek VAT - warsztaty

małopolskie, Kraków

Data szkolenia: 2011-11-03 - 2011-11-04

Opis szkolenia:

Mazowieckie Centrum Szkoleń zaprasza do udziału w szkoleniu w ramach projektu PODATKI NA PLUS.

Podatek VAT - warsztaty
TRENER

Tomasz Wojewoda
PLAN SZKOLENIA

• Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, materiały reklamowe bądź informacyjne, świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje : kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności itp. – nowe zasady rozliczeń podatkowych od 1 kwietnia 2011 r.,
• Nowe zasady rozliczania transakcji sprzedaży złomu i uprawnień do emisji do powietrza gazów cieplarnianych od 1 kwietnia 2011 r.,
• Zmiany w zakresie struktury sprzedaży od 1 kwietnia 2011 r.,
• Nowe zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliwa do samochodów, zakup części zamiennych, remonty samochodów, leasing (operacyjny i finansowy) samochodów osobowych, używanie samochodów służbowych do celów prywatnych przez pracowników i osoby nie będące pracownikami,
• Obowiązujące od 1 marca 2011 r. zasady stosowania zwolnienia z VAT – u przy sprzedaży używanych samochodów osobowych, korekty podatku naliczonego w przypadku takiej sprzedaży,
• Zmiany od 1 kwietnia 2011 r. w zakresie importu towarów (procedury uproszczone, odsetki itp.),
• Nowa PKWiU i zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych w 2011 r. (pakiety medyczne dla pracowników, usługi edukacyjne itp.),
• Zmiany w zakresie treści faktur od 1 stycznia 2011 r.,
• Nowe zasady przesyłania faktur w formie elektronicznej,
• Nowe zasady stosowania stawek obniżonych przy dostawie i usługach związanych z budownictwem mieszkaniowym (budownictwo społeczne),
• Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego - zakup usług gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, premie pieniężne, zakupy inwestycyjne, zakupy środków trwałych, zakup usług telekomunikacyjnych i energii elektrycznej itp.,
• Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp.,
• Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, brak symbolu PKWiU, błąd w dacie sprzedaży itp.),
• Najczęstsze przypadki, gdy faktura nie daje podstawy do pomniejszenia podatku należnego o podatek naliczony w niej wykazany (faktury wystawione przez podmiot nieistniejący, faktury niepotwierdzone kopią u sprzedawcy oraz pozostałe ograniczenia wynikające z ustawy),
• Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – możliwość potrącenia VAT naliczonego,
• Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego (trzymiesięczny termin do potrącenia VAT – u, nabycie prawa do rozporządzania towarem lub wykonanie usługi jako warunek potrącenia VAT naliczonego; przypadki, gdy otrzymanie faktury jest jedynym warunkiem potrącenia podatku naliczonego; zaliczki itp.),
• Zastrzeżenie własności towaru na fakturze – skutki na gruncie podatku VAT,
• Odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego przy strukturze sprzedaży, wpływ korekt na koszty i przychody w podatku dochodowym,
• Zasady rozliczania importu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, zasady potrącania podatku naliczonego, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania itp.),
• Zasady określania miejsca wykonania czynności przy świadczeniu usług w obrocie międzynarodowym,
• Zasady rozliczania usług transportowych i spedycyjnych w obrocie międzynarodowym
• Zagraniczne podróże służbowe, usługi niematerialne, reklama, marketing, licencje, prawa autorskie, usługi doradcze i zarządcze, najem, dzierżawa, pośrednictwo, usługi informatyczne, usługi szkoleniowe itp. – zasady rozliczeń w obrocie międzynarodowym,
• Import usług związanych z WNT i importem towarów – zasady stosowania stawki 0%,
• Szczególne przypadki stosowania stawki 0% (np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.),
• Zasady rozliczania usług wykonywanych poza granicami RP (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie itp.),
• Zasady składania informacji podsumowujących,
• Faktury korygujące i noty korygujące – zasady rozliczeń podatkowych, rabaty, reklamacje, zwroty towarów, błędy w fakturach, obligatoryjne elementy faktury korygującej i noty korygującej, forma potwierdzenia odbioru faktury korygującej, korekta wielu faktur dla jednego odbiorcy, terminy rozliczeń itp.
• Anulowanie faktur,
• Pomniejszanie podatku należnego w przypadku, gdy dłużnik nie płaci należności z faktur (tzw. złe długi),
• Zasady rozliczania zaliczek w obrocie krajowym i międzynarodowym (moment powstania obowiązku podatkowego, zasady wystawiania faktur zaliczkowych, nadpłaty, zasady potrącania VAT – u naliczonego przez nabywcę itp.),
• Duplikaty faktur – zasady rozliczania,
• Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady rozliczeń podatkowych,
• Użyczenie składników majątku, darowizny, zwroty towarów, nieodpłatne przekazania, rabaty naturalne, aporty itp. – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych,
• Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe,
• Zasady rozliczania podatku należnego - szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego, data ułomna na fakturze, sprzedaż na raty, najem, dzierżawa, naprawy gwarancyjne, odpowiedzialność sprzedawcy za fakturę, nieodpłatne przekazania, reklamacje itp.,
• Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT – em,
• Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, brak wymaganych danych w fakturze - skutki podatkowe i karno – skarbowe itp.,
• Zasady opodatkowania VAT – em umów zlecenia i o dzieło,
• Opakowania zwrotne,
• Zasady zwolnienia z VAT sprzedaży towarów używanych,
• Zasady rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie) – uprawnienia podatnika, kompetencje urzędu skarbowego,
• Zasady kwartalnego rozliczania VAT przez podatników,
• Zasady zaliczania podatku od towarów i usług do kosztów uzyskania przychodów,
• Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,
• Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, itp.),
• Przypadki, kiedy nie rozlicza się WNT, mimo, że nastąpił przywóz towarów z innego kraju Unii Europejskiej,
• Magazyny konsygnacyjne – zasady rozliczania na gruncie podatku VAT,
• Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, warunki stosowania stawki 0%, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.),
• Nowe terminy do rozliczania wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów,
• Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT i eksporcie towarów,
• Zasady dokumentowania wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów,
• Przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich – zasady opodatkowania,
• Import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów otrzymanych nieodpłatnie, w drodze darowizny itp. – zasady opodatkowania,
• Zwroty reklamacyjne towarów z importu lub WNT zasady rozliczeń podatkowych,
• Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie własnych towarów – zasady opodatkowania,
• Rejestracja podatnika jako podatnika VAT UE przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu i dostawie towarów,
• Zasady składania deklaracji oraz informacji podsumowujących przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu i dostawie towarów,
• Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania przy imporcie usług i WNT, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe,
• Międzynarodowe transakcje szeregowe, Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – zasady opodatkowania,
• Szczególne procedury podatkowe w obrocie międzynarodowym: sprzedaż wysyłkowa, nabycie towarów w Polsce od podmiotu zagranicznego itp.
• Zasady rozliczania importu towarów z krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady potrącania podatku naliczonego itp.),
• Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z importem towarów (sprzedaż w składzie celnym, zaniżona wartość celna, zaniżona stawka podatku VAT, zawyżona kwota podatku VAT, powrotny przywóz towarów, zwolnienia itp.),
• Powrotny wywóz importowanych towarów za granicę (np. w ramach reklamacji),
• Import towarów otrzymanych w drodze darowizny, import części w ramach napraw gwarancyjnych – najkorzystniejsze metody rozliczeń,
• Zasady rozliczania eksportu towarów do krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, eksport bezpośredni i pośredni, warunki stosowania stawki 0% itp.),
• Zasady dokumentowania eksportu i importu towarów,
• Pozostałe zagadnienia.
• Odpowiedzi na pytania uczestników.

CENA: 188.52 PLN netto dla sektora MMP.

Więcej szczegółów na stronie internetowej: www.mcs.edu.pl

Zobacz też pozostałe kursy i szkolenia w kategorii: Księgowość, Audyt, Podatki