Podatek VAT i CIT

mazowieckie, Warszawa

Data szkolenia: 18.02.2011 - 19.02.2011

Opis szkolenia:

Celem dwudniowego szkolenia jest praktyczne zapoznanie uczestników z nowymi oraz obowiązującymi przepisami z zakresu podatków VAT i CIT.

Szkolenie będzie realizowane przez dwa dni w godzinach 10:00-17:00 z przerwą na lunch.
TRENER

Paweł Dymlang
PLAN SZKOLENIA

Podatek VAT
1. Zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ujednolicenie przepisów z definicjami obowiązującymi na gruncie podatku dochodowego, korekta VAT).
2. Prawo użytkowania wieczystego (ustanowienie i zbycie jako dostawa towarów, obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania przy np. leasingu zabudowanego gruntu objętego prawem użytkowania wieczystego, przekształcenie w prawo własności).
3. Nieodpłatne przekazanie towarów (definicja prezentu o małej wartości, określenie podstawy opodatkowania, wykładnia po uchylenia niektórych przepisów).
4. Rozwiązanie spółki niemającej osobowości prawnej, zaprzestanie wykonywania czynności podlegających opodatkowaniu przez osobę fizyczną (obowiązki dokumentacyjne, obowiązek podatkowy, prawo do zwrotu VAT).
5. Import usług (zmiany merytoryczne i doprecyzowujące dotyczące usługodawcy i usługobiorcy, moment powstania obowiązku podatkowego).
6. Miejsce opodatkowania dostawy towarów importowanych, a także niektórych usług (doprecyzowanie i ujednolicenie zgodnie z wymogami Dyrektywy).
7. Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów, zastosowanie stawki 0%.
8. Przemieszczenie towarów do magazynu konsygnacyjnego (definicje, obowiązek podatkowy).
9. Stosowanie stawki 0% przy WDT – uproszczenie rozliczania.
10. Podstawa opodatkowania (potwierdzenie odbioru faktury korygującej przy rabatach oraz zwrotach towarów, przemieszczenie towarów własnych jako WDT/WNT).
11. Zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej.
12. Import towarów w procedurze uproszczonej (możliwość rozliczania podatku należnego z tytułu importu towarów bezpośrednio w deklaracji podatkowej bez konieczności uiszczania tego podatku w urzędzie celnym).
13. Odliczanie VAT:
– przenoszenie rozliczenia VAT naliczonego do końca roku podatkowego;
– możliwość wystąpienia o zwrot VAT w przypadku braku wykonywania czynności opodatkowanych.
14. Zwrot VAT (skrócenie terminów, zabezpieczenie majątkowe).
15. Likwidacja niektórych ograniczeń w zakresie odliczania VAT.
16. Korekta VAT – skutki doprecyzowania i zmiany przepisów.
17. Likwidacja instytucji kaucji gwarancyjnej.
18. Zakres zwolnienia w przypadku dostawy budynków i lokali (pierwsze zasiedlenie, ulepszenie – zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2009 r.).
19. Inne zmiany.
20. Pytania i odpowiedzi. Indywidualne konsultacje.

Podatek CIT
1. Rozpoznawanie przychodu:
•Moment powstania przychodu.
•Przychód w walucie obcej (zasady dot. stosowania odpowiedniego kursu waluty obcej w CIT a podstawa opodatkowania w VAT).
•Przychody zwolnione.
•Zaliczki.
2. Zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów:
•Koszty bezpośrednie i pośrednie.
•Moment ujęcia, znaczenie faktury VAT – potrącalność kosztów w czasie.
•Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
3. Rozliczanie różnic kursowych – model podatkowy i bilansowy:
•Prawidłowe określanie kursu „wejścia” i „wyjścia”.
•Dodatnie i ujemne różnice kursowe.
•„Kurs faktycznie zastosowany”.
4. Świadczenia na rzecz pracowników, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu itp. w kosztach podatkowych (świadczenia medyczne na rzecz pracowników – kiedy opodatkowany przychód po stronie pracownika).
5. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z działaniami marketingowymi (reprezentacja, reklama, sponsoring, udział w targach i wystawach, premie pieniężne, sprzedaż promocyjna, konkursy, loterie itp.).
6. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
7. Licencje, prawa autorskie i inne prawa majątkowe – zasady poboru podatku.
8. Zasady poboru podatku od dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych - obowiązki płatnika.
9. Wybrane zagadnienia podatkowej umowy leasingu.
10. Rozliczanie krajowych i zagranicznych podróży służbowych – wybrane zagadnienia.
11. Inne zagadnienia wybrane.
12. Pytania i odpowiedzi. Konsultacje. Rozdanie zaświadczeń ukończenia szkolenia.

DATY I MIEJSCA SZKOLEŃ
18.02.2011 ( 2 dni ) - Warszawa, Centrum Europrofes
CENA SZKOLENIA
Cena: 1390,00 PLN ( brutto )

Cena zawiera:

* Udział w 2-dniowym szkoleniu

* Indywidualne konsultacje z wykładowcą

* Materiały szkoleniowe

* Lunch przerwa kawowa

* Zaświadczenie ukończenia szkolenia


UWAGA !!!
Do zgłoszeń nadesłanych do 14 dni przed szkoleniem zapewniamy rabat w wysokości 100zł!!! *
Dodatkowo na powyższe szkolenia rabat w wysokości 150 zł dla pierwszej osoby!!! *
Przy zgłoszeniu 5 pracowników z jednej firmy dla 6 osoby oferujemy szkolenie gratis!!! *
Zgłoś się na szkolenie, a na kolejne otrzymasz rabat w wysokości 20%(rabat obowiązuje w ciągu 3 miesięcy od daty pierwszego szkolenia).*
*Rabaty dotyczą oferty szkoleń komercyjnych i się sumują.


formularz zgłoszeniowy dostępny na stronie: www.mcs.edu.pl

Zobacz też pozostałe kursy i szkolenia w kategorii: Księgowość, Audyt, Podatki