Leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym - w ujęciu praktycznym (2 dni)- Wrocław

dolnośląskie, Wrocław

Data szkolenia: 2011-06-20 - 2011-06-21

Opis szkolenia:

Miejsce: Wrocław
Data: 2011-06-20 - 2011-06-21
Kod: LOF110620
Prowadzący: Paweł Sałdyka
Godzin: 12 lekcyjnych
Cena: 1098 PLN (1350.54 PLN z VAT)
Termin płatności: 2011-06-13

Szkolenie ma charakter przekrojowy. Obejmuje nie tylko problematykę prawa bilansowego, ale również kwestie dotyczące prawa podatkowego, w tym podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych oraz podatku od towarów i usług.
Podział szkolenia na bloki tematyczne: CIT/PIT, VAT, UoR pozwala na swobodne przyswojenie wiedzy, która w kolejnym bloku wykorzystana jest do rozwiązywania i analizy całościowych umów leasingowych.
Zajęcia przybierają formę warsztatów zawierających około 25 aplikacji pochodzących z praktyki zawodowej prowadzącego. Kwestie szczególnie problematyczne autor szkolenie podpiera Interpretacjami Ministerstwa Finansów, wyrokami Wojewódzkich Sadów Administracyjnych oraz wyrokami Naczelnego Sądu Administracyjnego.
Jednym z elementów szkolenia jest przekształcanie umowy podatkowego leasingu operacyjnego na bilansowy leasing finansowy, z wykorzystaniem arkusza kalkulacyjnego Excel.
Autor szkolenia prezentuje ponadto nigdzie dotychczas nie publikowaną metodę korygowania sprawozdania finansowego w przypadku błędnej prezentacji leasingu. Z sytuacją tego rodzaju spotkać się mogą przede wszystkim jednostki, których sprawozdanie finansowe po raz pierwszy będzie podlegało badaniu przez biegłego rewidenta.
W trakcie szkolenia wykładowca (praktyk) służy pomocą w zakresie rozwiązania Państwa indywidualnych wątpliwości występujących Państwa podmiotach.

Program szkolenia / seminarium
DZIEŃ I
I. KWESTIE OGÓLNE DOTYCZĄCE LEASINGU

1. Istota leasingu.
2. Uczestnicy transakcji leasingowej.
3. Leasing w Kodeksie cywilnym.

II. LEASING W USTAWIE O PODATKU DOCHODOWYM

1. Podatkowa klasyfikacja leasingu - leasing operacyjny a leasing finansowy.
2. Zasady ustalania wartości początkowej
3. Przychody i koszty dotyczące transakcji leasingu.
4. Sposoby zakończenia umowy.
5. Korzyści umowy leasingowej.

III. LEASING A PODATEK VAT

1. Usługa, a dostawa towarów.
2. Szczególne zasady odliczania podatku VAT.

IV. LEASING W PRAWIE BILANSOWYM.

1. Zasady klasyfikacji leasingu w prawie bilansowym.
2. Kolizja przepisów podatkowych i księgowych.
3. Leasing operacyjny, ewidencja i prezentacja w sprawozdaniu finansowym.
4. Leasing finansowy:
* Początkowe ujęcie, zasady wyceny.
* Bieżąca wycena, zasady rozliczania kosztów finansowych i naliczania amortyzacji.
* Ewidencja transakcji leasingu.
* Prezentacja w sprawozdaniu finansowym - ujawnianie informacji o leasingu.

V. PRZYKŁAD CAŁOŚCIOWY - PRZEKSZTAŁCENIE PODATKOWEGO LEASING OPERACYJNY NA BILANSOWY LEASING FINANSOWY.
DZIEŃ II - SZCZEGÓLNE PRZYPADKI
I. LEASING SAMOCHODÓW OSOBOWYCH

1. Korzyści leasingu operacyjnego w ustawie o podatku dochodowym.
2. Maksymalizacja korzyści w podatku od towarów i usług.
3. Ryzyka podatkowe.
4. Ustalanie wartości początkowej samochodu osobowego w leasingu.
5. Transgraniczny leasing samochodów osobowych.
6. Przekształcanie umowy podatkowego leasingu operacyjnego samochodu osobowego na bilansowy leasing finansowy.

II. LEASING NIERUCHOMOŚCI I LEASING ZWROTNY

1. Podatkowe regulacje leasingu nieruchomości.
2. Szczególne zasady ewidencji leasingu zwrotnego.

III. LEASING A RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
IV. LEASING W WALUCIE OBCEJ

1. Walutowy leasing operacyjny.
2. Walutowy leasing finansowy.
3. Leasing z klauzulą walutową.
4. Walutowy leasing operacyjny z malejącym harmonogramem spłat.
5. Walutowy leasing finansowy oparty na zmiennej stopie procentowej.

V. KORYGOWANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Badanie sprawozdania finansowego a reklasyfikacja umowy leasingu
2. Zasady korygowania sprawozdania finansowego.

VI. INDYWIDUALNE KONSULTACJE

Zobacz też pozostałe kursy i szkolenia w kategorii: Księgowość, Audyt, Podatki